Проценты на проценты в договоре займа

Проценты по договору займа В гл. Проценты первого вида п. Такая квалификация названных процентов по договору займа не вызывает возражений в юридической литературе, а с практической точки зрения означает, что при неуплате указанных процентов заемщиком в добровольном порядке сумма причитающихся займодавцу процентов взимается с заемщика по требованию займодавца судом по правилам взыскания основного долга. Именно на такой позиции основана и судебно-арбитражная практика, о чем может свидетельствовать одно из разъяснений, содержащихся в совместном Постановлении Пленумов Верховного Суда и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября г.

Ваш IP-адрес заблокирован.

Макеева Конституционный суд РФ еще в г. Напомним, что под ним понимается соглашение между юристом и его клиентом, в котором размер вознаграждения за предоставленную юридическую помощь зависит от исхода судебного разбирательства. В постановлении от Наличие в системе правового регулирования такого запрета вынуждает участников гражданского оборота изыскивать иные инструменты для оформления своих договоренностей. Одним из них является договор займа для финансирования судебного разбирательства.

Подключаем к делу судебного инвестора В определенных случаях для финансирования судебного процесса подходит конструкция договора займа, если судебный инвестор готов предоставить денежные средства только на условиях возвратности, платности и срочности.

В рамках данного договора судебный инвестор, действующий в качестве займодавца, предоставляет участнику спора заемщику денежные средства на определенный срок под минимальный процент например, под ключевую ставку ЦБ РФ или выдает ему беспроцентный заем.

В договоре займа указывается на то, что заем является целевым и выдается для финансирования определенного судебного процесса с участием заемщика с указанием конкретных направлений расходования денег например, оплата государственной пошлины, экспертизы, услуг адвокатов и иных представителей или без такового.

Закрепление в условиях сделки положения о целевом характере займа позволяет займодавцу осуществлять контроль за его использованием, а также в случае необходимости отказаться от данного договора и потребовать досрочного возврата суммы займа вместе с начисленными процентами в соответствии с правилами ст.

Судебный инвестор может предоставить заемные средства как самому заемщику, так и указанным им третьим лицам, при этом заемное обязательство в любом случае возникает между судебным инвестором и заемщиком в силу п. Такой порядок предоставления заемных средств не создает для заемщика как участника спора никаких излишних неудобств и при этом позволяет судебному инвестору непосредственно участвовать в финансировании судебного разбирательства. Следует отметить, что на подобных условиях найти на рынке финансирование достаточно проблематично, поскольку банки и частные кредиторы готовы предоставлять заемные средства только под залог качественных и ликвидных активов.

Если оставить в стороне простые судебные дела с вполне прогнозируемым результатом, то необходимо отметить, что каждый специфический судебный спор отличается непредсказуемостью, поскольку сложно ожидать, каким будет итоговое судебное решение, особенно если судебная практика не является единообразной. Обязательство заемщика перед займодавцем по договору займа, связанное с выплатой повышенных процентов за пользование займом в случае принятия судом положительного для него решения, может быть обеспечено различными способами, в частности залогом имущественных прав заемщика в отношении своего процессуального оппонента.

Если, например, заемщику требуются денежные средства для финансирования судебного процесса по делу о взыскании с ответчика задолженности, то имеющееся у него право требования является активом, обладающим определенной рыночной стоимостью.

Данное имущественное право может выступать предметом договора залога в соответствии с правилами, закрепленными в ст. Возмещение расходов за счет проигравшей стороны Расходы на оплату услуг адвокатов и иных представителей заемщика, оплаченные за счет привлечения заемных средств судебного инвестора, заемщик в случае победы в споре вправе компенсировать за счет процессуального оппонента на общих основаниях.

Это касается также случая, когда денежные средства в оплату юридических услуг были переданы юристу судебным инвестором, что не противоречит ст. Факт оплаты услуг представителя не стороной, заявившей требование о возмещении судебных расходов, а третьим лицом в счет исполнения денежного обязательства перед заявителем не является основанием для отказа в удовлетворении требования о взыскании расходов на оплату услуг представителя. Данный подход закреплен в п. На практике для применения приведенного подхода участники спора, претендующие на присуждение в их пользу компенсации судебных расходов, стараются приводить дополнительные доводы о наличии между ними и сторонними лицами, профинансировавшими судебные издержки, корпоративных, хозяйственных или иных связей постановление Президиума Суда по интеллектуальным правам от Например, в одном деле судебные расходы компании были оплачены ее единственным участником, который одновременно являлся еще и генеральным директором, осуществляя тем самым не только корпоративный, но и операционный контроль за ее деятельностью.

В такой ситуации у суда в принципе не было никаких оснований для лишения компании права на компенсацию судебных расходов, которая в итоге и была присуждена в разумных пределах постановление АС Уральского округа от Несмотря на то что позиция о допустимости компенсации судебных расходов победителя в споре, оплаченных иным лицом, не обусловлена выполнением участником спора каких-либо дополнительных процессуальных обязанностей, суды тем не менее всегда включают в предмет доказывания выяснение того, в счет исполнения каких обязательств участника спора перед сторонним лицом было произведено такое исполнение.

Такая оплата может быть формой погашения ранее возникшего долга постановление Президиума Суда по интеллектуальным правам от Таким образом, правовое значение для разрешения вопроса о возмещении судебных расходов имеет: — определение победителя в споре; — реальное несение расходов; — их документальное подтверждение; — наличие обязательств или каких-либо обстоятельств, связывающих участника спора с лицом, которое за свой счет произвело оплату судебных расходов.

Если указанные обстоятельства судом установлены, то победитель в споре вправе рассчитывать на присуждение компенсации, даже если расходы были понесены не им постановление АС Западно-Сибирского округа от В противном случае его заявление будет оставлено без удовлетворения постановления АС Московского округа от В рассматриваемой нами ситуации договор займа, по условиям которого судебный инвестор оплачивает непосредственно юристу вознаграждение за оказание услуги судебного представительства, является достаточным подтверждением договоренности с ним и участником спора, выступающим в качестве заемщика по указанному договору.

Условия договора Если займодавцем заемщику был выдан беспроцентный заем, в договоре займа можно указать на то, что в случае досрочного истребования заемных средств из-за нарушения заемщиком режима целевого использования денежных средств заем будет считаться процентным, и проценты будут начислены за весь период пользования деньгами. Такое условие соответствует принципу свободы договора ст. В договоре займа необходимо предусмотреть условие о том, что заемщик обязан представлять займодавцу документы и сообщать сведения, относящиеся к судебному процессу с его участием, на финансирование которого был выдан заем.

Также в договоре следует оговорить срок пользования заемными средствами с учетом предполагаемой длительности судебного разбирательства как минимум в судах первой и апелляционной инстанций, а также предусмотреть в нем обязанность заемщика в случае принятия судом положительного решения выплатить займодавцу проценты за пользование деньгами в определенном размере.

Такое условие необходимо включить как в договор беспроцентного займа, так и в договор займа, в котором предусмотрены минимальные проценты за пользование денежными средствами.

Рассматриваемое условие нетипично для договора займа денежных средств, однако закон не исключает возможности для участников такой сделки привязать размер вознаграждения займодавца за предоставленное заемщику финансирование к различным обстоятельствам, в том числе к результатам разрешения судебных споров с его участием ст.

Проценты по займу Помимо привычных процентов, начисляемых на остаток по займу, плата за пользование заемными средствами может быть установлена в виде твердой суммы, возможно сочетание в одном договоре займа обоих способов расчета процентов, поскольку это не противоречит закону постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от Однако в таком случае необходимо обеспечить соблюдение разумного баланса интересов участников заемной сделки, который выражается в соответствии встречного предоставления экономическому эффекту, полученному заемщиком от пользования заемным капиталом.

В одном деле займодавец выдал заемщику руб. Однако из буквального содержания представленного в материалы дела долгового документа следовало, что начисление процентов в твердой сумме было единственным способом определения платы за пользование займом.

Кроме того, суд, отклоняя необоснованное требование займодавца о взыскании дополнительных процентов за пользование займом, отметил, что при ином подходе на заемщика ложилось бы чрезмерное долговое бремя. В таком случае общий размер всех процентов не соответствовал бы рыночным условиям, существующим на рынке долгового финансирования постановление АС Уральского округа от Таким образом, при выдаче займа на финансирование судебного процесса стороны договора займа не лишены возможности определить плату в виде процента от присужденной судом денежной суммы либо установить фиксированную плату.

В последнем случае это удобно, когда речь идет о личных неимущественных требованиях, когда экономическая выгода заемщика не измеряется в деньгах например, судебное решение о признании права собственности на имущество или об отказе в сносе самовольной постройки.

Как видите, размер платы за пользование займом в договоре может изменяться в зависимости от наступления условий, определенных соглашением сторон. Например, на практике повышенные проценты в договоре займа сторонами устанавливаются на случай возникновения у заемщика просрочки при обслуживании долга, что не противоречит закону Определение Верховного суда РФ от Поскольку закон не содержит исчерпывающего перечня таких возможных условий, принятие судом решения в пользу заемщика или против него может рассматриваться в качестве такого условия.

В этом случае в договоре займа должно быть указано, о каком судебном споре идет речь и в каком качестве в нем выступает заемщик, добавив все необходимые параметры: — номер дела; — наименование суд, в производстве которого находится дело; — предмет иска; — иные данные. Помимо этого в договоре займа должно быть указано, какой судебный акт по данному делу стороны считают положительным для заемщика судебным решением решение о полном или частичном удовлетворении иска, определения об утверждении мирового соглашение, о прекращении производства по делу в связи с признанием иска ответчиком и др.

Кроме того, стороны должны указать, в каком размере заемщик должен будет заплатить займодавцу проценты за пользование деньгами при наличии положительного для заемщика судебного акта, обозначив все возможные параметры. Например, в договоре займа может быть предусмотрен процент в зависимости от итоговой денежной суммы, присужденной судебным решением в пользу заемщика.

При наличии в договоре займа указанных данных можно считать, что стороны определили надлежащий размер процентов за пользование займом на момент их уплаты для целей соблюдения п.

Снижение процентов Есть еще один достаточно интересный момент, связанный с регулированием договора займа. Текущая редакция п. Так, размер процентов за пользование займом по договору займа, заключенному между гражданами или между юридическим лицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов, и заемщиком-гражданином, может быть уменьшен судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.

Данное положение имеет существенное значение для защиты интересов судебного инвестора, выбравшего модель договора займа для оформления своих отношений с участником спора.

Особенностью такой сделки является то, что судебный инвестор предоставляет денежные средства под невысокий процент или вообще безвозмездно, но с условием об уплате ему части вырученной денежной суммы, которая будет взыскана в судебном процессе, для финансирования которого был заключен договор займа. Соответственно, в случае положительного для заемщика исхода судебного разбирательства займодавец получает высокую плату за предоставленное финансирование, а в случае принятия судом отрицательного судебного акта — ничего или минимальный процент в зависимости от условий договора займа.

Из содержания п. Вместе с тем необходимо учитывать то, что для корректного определения средневзвешенной процентной ставки необходимо учитывать обычно взимаемые в подобных случаях и при сравнимых обстоятельствах проценты. Под подобным случаем применительно к рассматриваемой ситуации следует понимать операции, совершаемые на рынке судебного финансирования, а под сравнимыми обстоятельствами — условия конкретных сделок между инвесторами и участниками спора.

К числу таких условий относятся размер предоставляемого финансирования и срок его использования, характер и сложность судебного спора, его судебная перспектива и иные заслуживающие внимания обстоятельства. Иными словами, будет неправильно сравнивать договор займа, заключенный для финансирования судебного процесса, с обычными заемными сделками, целью которых результат судебного разбирательства не является, либо договоры займа вообще являются не целевыми.

Таким образом, п. Учитывая, что каждая инвестиционная сделка, заключаемая на данном рынке, отличается индивидуальными условиями, подобрать договоры займа для сравнения будет явно непросто, а именно на заемщика в случае возникновения спора по поводу справедливого размера платы за пользование займом относится бремя доказывания по делу ст. Договор займа не нарушает запрет на гонорар успеха Оценивая вышеприведенное условие на предмет соблюдения запрета на гонорар успеха, введенного Конституционным судом РФ, можно отметить следующее.

Указанный запрет касался недопустимости привязки оплаты за услугу судебного представительства к результату судебного разбирательства, в то время как в рассматриваемой ситуации займодавец данную услугу заемщику не оказывает, тот ведет свой судебный процесс самостоятельно без его участия. Предмет обязательства займодавца перед заемщиком исчерпывается только предоставлением заемных денежных средств.

Формально запрет на установление гонорара успеха касается не просто договора возмездного оказания услуг, а конкретного его подвида — договора о предоставлении услуги судебного представительства заказчика исполнителем в судебных инстанциях. Между тем в данном случае стороны заключают договор займа, на который приведенная правовая позиция Конституционного суда РФ не распространяется.

Принятие заемщиком на себя обязательства перед займодавцем выплатить ему повышенные проценты за пользование его деньгами в случае выигрыша в судебном споре не противоречит закону и обусловлено исполнением займодавцем своего встречного обязательства.

Выгодность такой схемы очевидна — заемщик получает доступ к дешевому или даже бесплатному финансированию в нужное для себя время, чтобы инициировать судебное разбирательство и приблизить момент взыскания денежных средств. Интересы процессуального оппонента заемщика данный договор займа никак не затрагивает, поскольку он касается только взаимоотношений его участников.

В данном случае нет и оснований для вывода о возможном нарушении публичного интереса, поскольку для заключения сделки с таким условием действующим законодательством РФ не предусмотрено каких-либо запретов и ограничений.

Привязка итогового размера платы за пользование займом к положительному судебному акту не является произвольной, поскольку она не зависит от обеих сторон договора займа и имеет экономическую основу: чем больше заемщик получит по судебному решению, тем больше вместе с ним сможет заработать и займодавец, который согласился на финансирование инвестиционного проекта.

Конструкция договора займа удобна судебному инвестору тем, что он при любом развитии событий сможет получить назад свои деньги, а если дело пойдет хорошо, — то еще и прибыль. Участник спора получает доступ к финансированию на льготных условиях, что дает ему возможность оперативно приступить к ведению судебного процесса в расчете на успех.

Невозвратный займ По поводу возможности не отдавать деньги судебному инвестору в случае проигрыша следует отметить, что такое условие будет недействительным, если речь идет о взаимоотношениях предпринимателей ст. Однако для включения в договор займа данного условия нет запрета в случае, если хотя бы одной из его сторон выступает некоммерческая организация или физическое лицо. В таком случае освобождение заемщика от обязанности вернуть полученные заемные средства при неблагоприятном для него исходе судебного разбирательства должно осуществляться с соблюдением правил о прощении долга, предусмотренных ст.

Действительные побудительные мотивы кредитора, которые послужили причиной для принятия решения о прощении долга, не имеют правового значения, главное, чтобы законом или иными правовыми актами РФ не было установлено каких-либо ограничений и запретов для совершения такой сделки.

В рассматриваемой ситуации условие договора займа о том, что в случае принятия судом решения по конкретному делу против заемщика он не обязан возвращать займодавцу полученную сумму займа и долг считается прощенным, не противоречит закону, если стороны не действуют как предприниматели.

Книги нашего издательства: серия История.

«Проценты на проценты» по займу: где их место в налоговых расходах

Организация — займодавец, сотрудник — заемщик Сотрудник может получить у работодателя заем для различных целей, среди которых приобретение или строительство жилья, прочие нужды. Порядок предоставления займов сотрудникам и условия возврата устанавливаются локальным нормативным актом организации. Доход в виде материальной выгоды по займам и НДФЛ следует исчислять ежемесячно по состоянию на последнее число каждого месяца и удерживать из ближайших денежных выплат.

Энциклопедия решений. Порядок начисления и уплаты процентов по договору займа

Нормы о договоре займа претерпели изменения Закона о финансовых сделках, которым вносятся изменения в положения о договоре займа. Закон о финансовых сделках [1] принят в рамках продолжающейся реформы гражданского законодательства России в соответствии с Концепцией развития гражданского законодательства [2]. Направленность прежнего регулирования договора займа, в основном, на бытовые отношения граждан без учета увеличивающего участия в заемных отношениях юридических лиц, как отмечено в Концепции, обусловила необходимость дифференциации законодательных положений о займе в зависимости от субъектного состава и цели займа. В результате внесены изменения, в частности, в положения о моменте заключения договора займа, о предмете займа и его передаче заемщику, об отказе от исполнения договора займа, о процентах по договору и иные. Момент заключения договора Законодатель расширяет возможности заключения договора займа. Так, с 1 июня г. Таким образом, договор займа перестает быть исключительно реальной сделкой и приобретает черты консенсуального договора. Выбор той или иной модели заключения договора займа зависит от воли сторон, кроме случаев, когда на стороне займодавца выступает гражданин: такой договор признается заключенным исключительно с момента передачи предмета займа реальным.

7. Проценты по договору займа

Энциклопедия решений. Порядок начисления и уплаты процентов по договору займа Порядок начисления и уплаты процентов по договору займа Если договор займа является процентным, на заёмщика возлагается обязанность по уплате процентов на сумму займа в порядке, установленном договором. В договоре займа могут предусматриваться периодичность и способ их начисления. Если в договоре вопрос о периодичности выплат не решён, действует общее правило: проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа п. Внимание Проценты не могут начисляться ранее, чем заемщик получил заемные средства - это вытекает из реальности договора займа. День получения заёмных средств, как правило, совпадает с днём заключения договора займа.

Полезное видео:

Энциклопедия решений. Проценты по договору займа

Наиболее распространены два варианта: не уплаченные в срок проценты за пользование займом автоматически прибавляются к сумме основного долга. От наших читателей мы узнали, что иногда налоговики при проверках убирают из состава внереализационных расходов разницу между увеличенной суммой начисленных процентов за пользование займом и первоначальной. Они считают, что эта разница не относится к расходам в виде процентов по долговым обязательствам подп. Однако в Минфине нам подтвердили, что это неверно. Полагаю, что в данном случае проценты, начисленные на увеличенную сумму займа, следует учитывать для целей налогообложения прибыли в составе долговых обязательств с учетом ограничений, установленных п. Получается, включать рассматриваемые проценты в расходы можно, что радует. Напомним, что сейчас этот норматив составляет пп. Но изменим их следующим образом.

Нормы о договоре займа претерпели изменения

ВС объяснил, когда беспроцентный договор займа превращается в процентный Фото с сайта biznes-prost. Хотя договор займа и не предусматривал выплату процентов, суд посчитал его процентным и взыскал с должника неустойку за затягивание с выплатой долга. С делом разбирался Верховный суд.

Проценты по договору займа (в ред. Федерального закона от N ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) Перспективы и.

Перспективы и риски судебных споров. Ситуации, связанные со ст. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке , определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Размер процентов за пользование займом может быть установлен в договоре с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины, с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты. При отсутствии иного соглашения проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа включительно. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда: договор заключен между гражданами, в том числе индивидуальными предпринимателями, на сумму, не превышающую ста тысяч рублей; по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

Судебная практика по взысканию процентов нюансы Проценты за пользование займом Если законодательством или договором займа далее — ДЗ не определено иное, кредитор имеет право на получение от должника процентов за пользование предоставленными средствами. При этом величина таких процентов устанавливается решением сторон п. Эти проценты не являются мерой гражданско-правовой ответственности за несоответствующее исполнение обязательства в рамках ДЗ и выступают в качестве вознаграждения займодателю за возможность использования заемщиком предоставленных ему заемных средств. Уплата таких процентов осуществляется по правилам возврата основного денежного долга п.

Энциклопедия решений. Проценты по договору займа Проценты по договору займа Договор займа может быть как возмездным, то есть предусматривающим уплату процентов на сумму займа, так и безвозмездным беспроцентным , когда заёмщик обязуется вернуть только сумму займа или заёмные вещи. По общему правилу - если в договоре не предусмотрено иное - договор займа является возмездным. Размер процентов устанавливается сторонами в обязательстве. Учитывая принцип свободы договора ст.

Когда исполнить обязательство, если сроки не указали Вопрос При взыскании процентов по договору займу можно ли взыскивать проценты и по ст. Ответ Да, можно. То есть, если иное не установлено договором, начисление процентов идет только в отношении основной суммы долга. Подлинный экземпляр они представить не смогли. ФАС Московского округа согласился с этим. Суд указал следующее. Если срок возврата не установлен, то в течение 30 дней с момента требования ст. Суд посчитал почтовую квитанцию, которую заимодавец приложит к претензии, достаточным доказательством ее направления. Довод заемщика о том, что он получал пустые конверты, суд счел неубедительным. Вместе с тем, надо иметь в виду следующее.